contingut
El 2022, hi ha maneres molt reals d'aconseguir diners per desenvolupar el vostre propi negoci. Cadascun d'ells té els seus propis matisos, pros i contres, que parlarem amb més detall. I els nostres experts van donar consells als empresaris novells sobre el tema de trobar capital inicial.
Condicions per obtenir diners per obrir i desenvolupar un negoci
| On arribar | Des de l'Estat, dels bancs, dels socis, dels inversors privats, amb l'ajuda del crowdfunding |
| Necessito tornar? | No, però heu de confirmar l'ús previst |
| Quant es pot obtenir de l'estat | Fins a 20 milions de rubles |
| Formes d'ajuda de l'Estat | Financer, immobiliari, informatiu, assessorament, educatiu |
| Disponibilitat d'un pla d'empresa | Un pla de negoci és necessari en gairebé tots els casos, així que val la pena començar-hi. |
| Quin format és millor triar: associació o atraure un inversor | La principal diferència entre aquests formats és que el soci té els mateixos drets que l'emprenedor, pot influir en els processos de negoci i fer negocis. L'inversor inverteix diners i espera obtenir beneficis sense interferir en els processos. Això s'ha de tenir en compte a l'hora de triar. |
| Què fer si l'empresa va trencar i l'inversor demana un reemborsament | En qualsevol cas, l'inversor haurà de pagar. En primer lloc, cal regalar els diners rebuts per la venda del negoci, equips, etc. Si aquesta quantitat no és suficient, podeu vendre la propietat o signar un acord per pagar el deute. |
On puc aconseguir diners per obrir i desenvolupar un negoci
La quantitat requerida es pot prendre de l'estat. Si s'aprova la subvenció i l'empresari compleix totes les condicions, no caldrà tornar els diners. Si aquest mètode no és adequat per algun motiu, podeu sol·licitar un préstec a un banc, trobar un soci o un inversor privat i també obtenir diners per obrir i desenvolupar un negoci mitjançant el crowdfunding.
Suport del govern
L'estat només dóna suport a les empreses que operen en determinades indústries. Són els àmbits d'orientació social, innovació, agroindústria i turisme1. A més, poden rebre suport els emprenedors de nova creació que tinguin previst organitzar una petita o mitjana empresa.
També hi ha suport regional. Inclou subvencions per al desenvolupament de sectors prioritaris, concursos d'ajuts a dones emprenedores i joves emprenedors.
El principal avantatge del suport estatal és que la subvenció no s'ha de retornar. El benefici de l'estat en aquest cas no és l'extracció de beneficis, sinó el desenvolupament d'un sector endarrerit a costa de noves empreses.
Al mateix temps, l'empresari que va rebre la subvenció encara té determinades obligacions. Els diners per al desenvolupament de negocis només es poden utilitzar per a la finalitat prevista, a més, cal informar sobre les despeses. En cas contrari, l'empresari no només perdrà la seva reputació, sinó que pot enfrontar-se a responsabilitat administrativa i, en alguns casos, penal.
Actualment s'estan executant diversos programes governamentals de suport a les empreses2:
| El nom del programa | Qui pot participar | Quina ajuda es dóna |
| "Start" | Emprenedors que operen en l'àmbit de les tecnologies TIC | 2,5 milions de rubles de l'estat. Al mateix temps, l'empresari ha de trobar un inversor que, a més, invertirà la mateixa quantitat en el negoci. |
| "Espavilat" | Emprenedors menors de 30 anys. Avantatge per a aquells que treballen en l'àmbit de les tecnologies innovadores | 500 mil rubles de l'estat |
| “Desenvolupament” | Emprenedors que tinguin previst ampliar l'empresa amb l'organització de llocs de treball addicionals | Fins a 15 milions de rubles de l'estat |
| “Cooperativa” | Petites i mitjanes empreses que estan preparades per a la modernització i la infusió en la producció industrial a gran escala | Fins a 20 milions de rubles de l'estat |
| "Internacionalització" | Empreses i empreses que tinguin previst desenvolupar projectes en cooperació amb empreses estrangeres | Fins a 15 milions de rubles de l'estat |
A més de tots els programes, n'hi ha de regionals. Els seus participants reben una subvenció per al desenvolupament en un determinat camp d'activitat. Cada regió tindrà les seves pròpies condicions, normes i àrees de suport. La subvenció sobre ells no s'haurà de retornar en el futur. A més, el suport estatal pot tenir un format diferent.
- Financer: ajuts, subvencions, beneficis.
- Propietat: atorga a les empreses els drets d'ús de la propietat estatal en condicions preferents.
- Informació: desenvolupament de sistemes d'informació federals i regionals per a emprenedors.
- Assessorament: consultes d'especialistes en format de cursos de formació sobre la creació i la posterior gestió d'un negoci.
- Formació educativa – professional i reciclatge d'especialistes.
Un empresari el negoci del qual és una micro, petita o mitjana empresa, els ingressos de la qual no superen els 2 milions de rubles a l'any i la plantilla del qual no superi els 250 empleats, podrà rebre suport regional.
A més, hi ha altres condicions que s'han de complir si espera rebre ajuda.
- Almenys el 51% del capital autoritzat de l'empresa ha de ser propietat de particulars o petites empreses.
- La part restant (no més del 49%) del capital autoritzat pot pertànyer a empreses que no formen part de pimes.
- Un màxim del 25% del capital autoritzat pot estar en possessió de l'estat, les autoritats autonòmiques o les organitzacions sense ànim de lucre.
- L'organització ha d'estar present al mercat no més de 2 anys.
- L'empresa ha d'estar registrada al Servei Federal d'Impostos.
- L'empresa no hauria de tenir deutes per impostos, préstecs i cotitzacions socials.
- L'organització ha d'estar inclosa al Registre Únic de Petites i Mitjanes Entitats Empresarials. Si no consta al registre, no es pot rebre l'assistència de l'estat, encara que es compleixin totes les altres condicions.
La major part de les mesures de suport governamentals es donen a les empreses, independentment de l'àmbit d'activitat. No obstant això, quan es tracta de suport financer a les petites i mitjanes empreses, la majoria de les vegades el finançament es destina al desenvolupament i suport dels sectors prioritaris de l'economia. Ara, aquests inclouen la sanitat, l'agricultura, l'educació, els serveis socials, el turisme domèstic, les tecnologies innovadores, el comerç a l'engròs i al detall i la cultura.
A més dels beneficis anteriors, les autoritats regionals poden oferir altres subvencions.3.
- Per al lloguer d'equips. Es finança el pagament d'una part de l'abonament a la celebració d'un contracte d'arrendament d'equips. La indemnització arriba al 70% de l'import requerit. Per rebre'l, cal participar en la selecció competitiva.
- Per pagar interessos dels préstecs. Si un empresari va contractar un préstec per al desenvolupament i el suport empresarial, l'estat pot ajudar-lo a pagar interessos.
- Per participar en exposicions. L'import de la indemnització no supera el 50% de l'import requerit. Quan es fa una exposició al territori de la Federació - fins a 350 mil rubles, al territori d'un estat estranger - fins a 700 mil rubles.
- Per a una campanya publicitària. L'import de la subvenció és de fins a 300 mil rubles. Es paga no en efectiu, sinó en béns o serveis necessaris per dur a terme la campanya.
- Per a la certificació de productes, el transport de mercaderies a l'estranger, l'obtenció de certificats i patents - fins a 3 milions de rubles.
La informació completa sobre qualsevol tipus de subvenció es pot obtenir a l'oficina regional de la Corporació Federal per a les Pimes. La seva llista està disponible al lloc web mybusiness.rf o al lloc web de la pròpia Corporació.
També podeu obtenir assessorament sobre totes les mesures de suport estatal a les empreses trucant a la línia directa. La llista de números federals i regionals es troba al lloc mybusiness.rf. A més, és possible una consulta en línia des dels centres My Business a la Plataforma Digital de Pimes, el recurs oficial del Ministeri de Desenvolupament Econòmic de la Federació.
Tanmateix, hi ha situacions en què les subvencions poden ser denegades.
- S'ha escollit un camp d'activitat no recolzat per l'estat. Es tracta de la producció de productes del tabac, alcohol, assegurances i banca.
- Es torna a presentar la sol·licitud de subvenció.
- Mal pla d'empresa. Els ingressos i les despeses no es consideren amb prou detall, falten els càlculs necessaris, el període de recuperació és massa llarg, no es descriu la importància social i econòmica.
- La quantitat de finançament requerida està sobreestimada.
- No es descriuen les instruccions per gastar els fons. Aquesta és una de les condicions principals. Els documents han de quedar clars en què es preveu gastar els diners. Si no és així, les agències governamentals no podran controlar la despesa objectiu del pressupost assignat.
Si no saps què pots sol·licitar i quins tipus de subvencions són adequats per al teu negoci, és més lògic començar amb una consulta amb la Federal SME Corporation.
| Beneficis del suport governamental a les empreses | Contres del suport del govern a les empreses |
| Els diners no s'hauran de tornar a l'estat | Només s'espera suport financer per a determinades àrees econòmiques |
| Grans quantitats de finançament en efectiu | Els diners només es poden utilitzar d'acord amb els càlculs presentats, cal informar sobre els diners gastats |
| Molts tipus de suport, incloent consultes, assistència en el pagament d'interessos al banc i altres | La malversació de subvencions està subjecta a responsabilitat administrativa o penal. |
Bancs
Si no ha estat possible obtenir ajuda de l'estat, podeu sol·licitar un préstec al banc. Aquesta solució és més adequada per a empreses estables que porten diversos anys al mercat. En primer lloc, el banc ha d'assegurar-se que es retornaran els diners. Per tant, serà difícil per a una empresa emergent obtenir la quantitat adequada.
Tanmateix, el préstec a un negoci en un banc té els seus avantatges. Es tracta, per regla general, de tipus d'interès baixos, préstecs a llarg termini, facilitat de registre. A més, la majoria dels bancs tenen programes especials en els quals col·laboren amb emprenedors.
Malgrat les condicions de fidelitat, abans de sol·licitar un préstec empresarial, avalueu els possibles riscos. A veure si el pots recuperar. En quin cas pot arribar a ser impossible i quina és la probabilitat que es produeixi un cas així.
Un emprenedor novell hauria d'utilitzar aquest mètode de finançament amb precaució. Per rebre diners per obrir i desenvolupar un negoci des de zero, heu de complir els requisits del banc seleccionat i complir totes les condicions.
Per regla general, es tracta d'una execució obligatòria d'una pòlissa d'assegurança, la prestació d'una garantia o aval, així com la prestació d'un pla de negoci. Al mateix temps, és desitjable elaborar dues versions del document: completa i breu amb els aspectes més importants per a un estudi més ràpid per part dels empleats del banc. És important comprovar el vostre historial de crèdit i tancar possibles retards.
La probabilitat d'aprovació de la sol·licitud també dependrà de per a què necessiti els diners l'empresari. Molt sovint, es tracta d'un augment del capital circulant, la compra d'equips o equips, així com la compra de llicències de treball.
Normalment es denega el crèdit als emprenedors que no poden cobrir almenys una part dels costos d'inici d'un negoci pel seu compte. A més, els que tenen préstecs i multes pendents, o les organitzacions que han estat declarades en fallida o tenen un pla de negoci no rendible, tenen més probabilitats de rebre una negativa. Aconseguir diners per a un negoci des de zero és difícil. Però encara és possible si els especialistes del banc reconeixen que els objectius del negoci són prometedors.
Per millorar les vostres possibilitats de ser aprovat, podeu demanar ajuda a les organitzacions que us sol·liciten al banc. Aquests fons operen en 82 entitats constitutives de la Federació. Per exemple, el Fons d'Assistència de Préstecs per a Petites Empreses de Moscou, el Fons d'Assistència per a Préstecs per a Petites i Mitjanes Empreses, Sant Petersburg i altres. La garantia es presta sobre una base pagada, de mitjana, l'import és del 0,75% anual de l'import de la garantia.
| Avantatges del préstec a una empresa en un banc | Contres de préstec a un negoci en un banc |
| Tipus d'interès baixos | Risc elevat d'impagament del préstec si el negoci falla |
| Simplicitat de registre | La necessitat d'un pla d'empresa |
| Préstec a llarg termini | Heu de complir amb els requisits del banc i complir totes les condicions |
| Programes especials per a negocis en alguns bancs | Alta probabilitat de fracàs, especialment per a una empresa emergent |
| Més fàcil d'aconseguir que les subvencions públiques | |
| És possible l'assistència d'entitats comercials en garantia al banc |
Col·laboradors
Abans de començar a buscar un soci comercial, heu d'entendre que aquesta persona es convertirà en copropietari del vostre negoci. El millor és si es necessita un soci per obrir una empresa amb un petit risc de trencar-se, per exemple, una botiga o una organització de càtering.
L'avantatge d'una associació empresarial és un augment múltiple del capital inicial. A més, si calen injeccions econòmiques addicionals, cadascun dels socis pot contractar un préstec o emetre una garantia per al segon soci.
Al mateix temps, cal entendre que qualsevol dels participants pot decidir abandonar el negoci i demanar la seva part. També té dret a vendre la seva part del negoci a un tercer. En aquest sentit, cal avaluar acuradament la fiabilitat del futur soci. Està bé que sigui un expert en el camp escollit, però és important que pugueu confiar en ell.
Abans de formalitzar l'associació, elabora un pla d'empresa que s'adapti a tothom. Elaborar un acord, on solucioneu totes les qüestions sobre la gestió conjunta dels negocis.
Si no teniu cap persona adequada, intenteu trobar-la en un dels llocs especials d'Internet. A més, allà podràs presentar el teu projecte o un negoci ja en funcionament i rebre inversions addicionals.
| Beneficis de la col·laboració | Contres de la col·laboració |
| Augment del capital inicial | El risc que un soci surti del negoci o vengui una acció |
| La possibilitat d'obtenir dos préstecs per a negocis | Has de trobar algú en qui puguis confiar completament. |
| No cal buscar un avalista per al banc, un soci pot convertir-se en un |
Inversors privats
Tot i que és semblant a una associació, aquesta és una forma de finançament lleugerament diferent. Atreure un inversor privat implica rebre diners per al desenvolupament del negoci sense la participació directa de l'inversor en la gestió del negoci. Sobretot, aquest mètode és adequat per a aquells que tenen previst oferir un producte únic al mercat o descobrir una nova tecnologia.
L'avantatge del mètode es pot anomenar el fet que no cal estalviar els diners per a la implementació de la idea. A més, no cal córrer riscos quan sol·liciteu un préstec bancari. El projecte es pot implementar amb els diners d'un inversor que no interferirà en els processos, sinó que només esperarà el retorn dels dividends.
També hi ha riscos. Per exemple, a més del deute, l'inversor ha de donar una part del benefici, que s'acorda prèviament en el contracte. A més, si en algun moment s'ha de liquidar el negoci, l'inversor rebrà primer els diners. Fins i tot pot passar que l'empresari degui una quantitat determinada a tercers.
També podeu contactar amb empresaris ja establerts. De vegades inverteixen en projectes que els semblen interessants. Però és important presentar no només la idea, sinó també els càlculs corresponents que mostraran la rendibilitat del negoci.
També hi ha fons d'inversió. Són organitzacions l'activitat de les quals és donar suport als negocis i obtenir beneficis mitjançant inversions. S'apropen acuradament a la selecció de candidats en el negoci dels quals s'invertiran diners. Abans d'aplicar-vos a aquesta organització, heu de desenvolupar un pla de negoci detallat. Podeu cercar inversors en llocs especialitzats.
| Avantatges dels inversors privats | Desavantatges dels inversors privats |
| Podeu obtenir diners per al desenvolupament sense implicar persones de tercers en fer negocis | Heu de proporcionar un pla de negoci detallat amb càlculs i defensar la vostra idea |
| No cal estalviar diners ni anar al banc | Part dels beneficis s'haurà de lliurar a l'inversor |
| Moltes possibilitats d'aconseguir diners si hi ha una garantia de devolució | Si el negoci falla, en primer lloc, cal pagar l'inversor |
Kraudfanding
Molt sovint, aquest mètode recapta diners per a la caritat. També podeu obtenir la quantitat necessària per a una empresa, però el procés trigarà més.
El principal avantatge del crowdfunding és que diversos inversors poden ser atrets pel projecte alhora. Per a un emprenedor novell, això significa l'oportunitat d'iniciar un negoci gairebé sense fons propis. A més, pots anunciar els teus serveis al mercat i avaluar la demanda futura dels mateixos.
També hi ha riscos. Val la pena abordar aquest mètode de captació de capital amb precaució, ja que si la idea de negoci falla, la reputació es perdrà i serà molt difícil iniciar un negoci en el futur.
Per rebre diners a través del crowdfunding, cal registrar-se en una plataforma especial a Internet, explicar el vostre projecte i adjuntar un vídeo de presentació.
| Avantatges del crowdfunding | Contres del crowdfunding |
| Els inversors destinaran diners al desenvolupament, però no participaran en fer negocis | Els inversors prenen una decisió basada en un pla de negoci detallat amb càlculs |
| No cal esperar fins que s'acumuli l'import requerit ni prendre un préstec del banc | Un cert percentatge dels beneficis s'haurà de donar als inversors |
| A causa del fet que diversos inversors poden participar alhora, l'import serà més gran | Si el nou negoci no va bé, encara haureu de pagar als inversors |
| Podeu iniciar un nou negoci gairebé sense capital | Pot trigar molt de temps a cobrar la quantitat necessària |
Consells d'experts
Els experts van donar recomanacions sobre com un emprenedor pot trobar la quantitat adequada per al desenvolupament empresarial i fer-lo el més rendible possible.
- No hauríeu de sol·licitar un préstec si el negoci encara existeix només en paper. Pot resultar que la idea no funciona i l'empresari segueix endeutat amb una gran quantitat. És millor intentar trobar ajuda gratuïta per a això.
- La millor opció en l'etapa inicial és buscar ajuda de l'estat. Si això no és possible o si es va rebutjar la subvenció, val la pena intentar obtenir un préstec de fons especials de desenvolupament empresarial.
- Pots obtenir una consulta gratuïta al centre My Business, que està disponible a totes les regions.
- El 2022, les empreses de TI van rebre mesures de suport addicionals. Si vas a desenvolupar-te en aquest àmbit, pots conèixer tots els beneficis al web del Servei Federal d'Impostos a l'apartat "Mesures de suport".
- Hi ha ajuts gratuïts de l'Estat en forma de subvencions, ajuts i altres projectes. Amb l'ús previst dels fons i la documentació adequada, no caldrà tornar els diners.
En qualsevol cas, abans d'utilitzar aquest o aquell mètode, val la pena avaluar els possibles riscos. I decidiu amb antelació què fer si s'ha de tancar el negoci.
Preguntes i respostes populars
Vam demanar als experts, un consultor empresarial que respongués a les preguntes més freqüents dels lectors Maria Tatarintseva, cap del GK KPSS Abramova Alexandra i un advocat, personatge públic, president de la junta de l'Associació d'Advocats de Moscou "Andreev, Bodrov, Guzenko and Partners", president del centre internacional per al desenvolupament d'iniciatives juvenils "Generació de lleis". Andrei Andreev.
Quin mètode per obtenir diners per obrir i desenvolupar un negoci hauria de triar un emprenedor individual (PI)?
Podeu sol·licitar el suport de l'estat i rebre fons específics en el marc de diversos programes federals o regionals: subvencions, ajuts. Si no hi ha diners "gratuïts" disponibles, hauríeu de sol·licitar préstecs i crèdits preferencials, o arrendament preferent dels fons de desenvolupament empresarial. Els fons prestats estan disponibles aquí a un 1-5% anual, que és molt inferior als tipus de mercat als bancs.
Alexander Abramov va dir que els diners per als negocis es poden obtenir tant a nivell federal com local. Per exemple, es donen 60 rubles a aquells que volen "treballar per ells mateixos" com a part del programa "Ajuda per a nous emprenedors". L'empresari individual que vulgui rebre aquests diners s'ha de posar en contacte amb l'oficina local del servei d'ocupació. Els fons emesos no són reemborsables, però caldrà confirmar per escrit la despesa de la subvenció.
Una altra subvenció per a negocis la poden rebre els emprenedors individuals que hagin estat oberts i hagin estat operant durant almenys 12 mesos, mentre que cal convertir-se en co-inversor en el seu propi projecte i invertir almenys el 20-30% del cost total. en la seva implementació. Un empresari individual no hauria de tenir cap impost, crèdit, pensions i altres deutes. Per rebre una subvenció, els emprenedors individuals han de posar-se en contacte amb el Fons de Promoció de la Petita Empresa o les estructures ministerials corresponents de desenvolupament econòmic i política industrial.
També és possible celebrar un contracte social, que és un acord entre l'autoritat de la seguretat social i el ciutadà. Com a part dels acords, la institució elabora un "full de ruta" individual d'actuacions per a la persona que ha sol·licitat ajuda, i aquest es compromet a realitzar les accions especificades en el conveni. Per exemple, obrir un negoci, trobar feina, reciclar-se. Es conclou un contracte social sobre la base del programa estatal de la Federació "Suport Social als Ciutadans".
Andrey Andreev creu que hi ha diverses maneres de recaptar fons per al desenvolupament empresarial, i cadascuna d'elles té els seus propis punts forts i febles. En primer lloc, heu d'entendre si serà possible utilitzar els vostres propis fons. Atès que els emprenedors individuals, com a forma organitzativa, són utilitzats per petites empreses relacionades amb petites empreses, és força realista parlar d'això. Un avantatge incondicional és la independència i la manca d'obligacions. En cas de fracàs, l'empresari només perd els seus propis fons. D'altra banda, pot trigar molt a acumular la quantitat necessària i la rellevància del producte/servei desapareixerà.
Quines són les mesures de suport per iniciar i desenvolupar una empresa?
Alexander Abramov va dir que s'estan reduint les deduccions fiscals per als empresaris, en particular, s'ajornen les condicions de pagament, s'estan introduint una moratòria de la fallida i tipus impositius zero, es redueix l'IRPF sobre les despeses i s'estan prenent altres mesures.
Per a determinades indústries, per exemple, les empreses de TI, ara s'ofereixen una sèrie de mesures de suport. Per exemple, la suspensió de les inspeccions fiscals fins al 03.03.2025/2022/2024 i zero IRPF per al 3-2022. Les empreses informàtiques que hagin estat acreditades pel Ministeri de Comunicacions rebran mesures addicionals de suport estatal: préstecs preferents al XNUMX%, exempcions fiscals sobre els ingressos publicitaris, ajornament de l'exèrcit per als empleats i altres bonificacions. Podeu trobar informació més detallada sobre això al lloc web del Servei Federal d'Impostos del nostre país a la secció "Mesures de suport - XNUMX"4.
Segons Andrey Andreev, des del febrer de 2022 s'està desenvolupant la plataforma digital estatal per a pimes, un espai únic on es recullen les mesures de suport empresarial, la possibilitat de cercar clients i proveïdors, la formació empresarial disponible, una funció per comprovar les contraparts i altres s'estan desenvolupant oportunitats.
El 18 de gener es va aprovar en primera lectura un projecte de llei que permetia a les grans empreses estatals o parcialment estatals desenvolupar els seus propis contractistes del sector de la petita i mitjana empresa. Per a això, no només s'utilitzaran mesures de suport econòmic, sinó també formes legals i metodològiques. Així, les petites empreses guanyaran experiència de cooperació amb els clients més grans.
Hi ha ajuts gratuïts per a l'obertura i desenvolupament d'un negoci des de l'Estat?
• subvencions de fons de suport a les empreses. Per exemple, a la regió de Novgorod hi ha un Fons de Desenvolupament de l'Economia Creativa;
• subvenció per a la creació d'empresa des del Centre d'Ocupació;
• subvencions a les regions en el marc de programes de suport a l'emprenedoria juvenil o femenina;
• subvencions per a determinades àrees d'activitat, com ara l'agricultura;
• contracte social de la seguretat social per obrir un negoci per a persones amb rendes baixes.
Andrey Andreev va assenyalar que hi ha diferents subvencions i subvencions estatals per iniciar i desenvolupar un negoci de manera irrevocable. Per exemple, a Moscou ara hi ha programes per al desenvolupament de cadenes de menjar ràpid d'1 a 5 milions de rubles, per a la creació d'indústries que substitueixen les importacions: fins a 100 milions de rubles, subvencions per a una compensació de fins al 95% dels costos de formació de treballadors d'empreses i emprenedors individuals.
Fonts de
- 209-FZ http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_52144/
- 209-FZ article 14 de data 24.04.2007 d'abril de 01.01.2022, 52144, modificat el gener XNUMX, XNUMX http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_XNUMX/
- Codi pressupostari de la Federació” del 31.07.1998 de juliol de 145, 28.05.2022 N 19702-FZ (modificada el maig de XNUMX, XNUMX) http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_XNUMX/
- https://www.nalog.gov.ru/rn77/anticrisis2022/
Саламатсызбы,жеке ишкерлерди колдоо борборунун?